Cumul emploi-retraite : comment éviter de voir sa pension réduite

Le cumul emploi-retraite est une option séduisante pour de nombreux seniors qui souhaitent continuer à travailler après avoir pris leur retraite. Cependant, pour ceux dont la pension n’a pas été calculée à taux plein, des plafonds de revenus stricts doivent être respectés pour éviter une réduction de la pension. Découvrez comment maximiser vos revenus tout en respectant les plafonds de cumul.

Qu’est-ce que le cumul emploi-retraite ?

Le cumul emploi-retraite permet à un retraité de reprendre une activité professionnelle tout en continuant à percevoir une pension de retraite. Cela peut être une bonne option pour ceux qui souhaitent maintenir une activité après leur retraite ou augmenter leurs revenus. Toutefois, ce dispositif est encadré par des règles strictes, notamment pour ceux qui n’ont pas atteint le taux plein. Les seniors concernés doivent respecter des plafonds de revenus, sous peine de voir leur pension réduite.

Qui est concerné par le cumul emploi-retraite plafonné ?

Certaines catégories de retraités doivent être particulièrement attentives aux plafonds lorsqu’ils choisissent de reprendre une activité. Cela concerne :

• Les personnes partant en retraite anticipée, comme les travailleurs ayant une carrière longue, ceux en situation de handicap ou d’inaptitude.
• Les retraités dont la pension n’a pas été calculée à taux plein, c’est-à-dire ceux qui n’ont pas atteint le nombre de trimestres requis pour bénéficier d’une retraite à taux plein.

Dans ces cas, le cumul des revenus d’activité avec la pension de retraite est limité par des plafonds spécifiques. Si ces plafonds sont dépassés, une réduction de la pension peut s’appliquer.

Quels sont les plafonds à respecter pour éviter la réduction de la pension ?

Les plafonds de revenus varient en fonction du régime de retraite auquel le retraité est affilié. Voici les principaux plafonds pour l’année 2024 :

Salariés

Pour les retraités du régime général (salariés), deux règles peuvent s’appliquer :

Le montant total des revenus d’activité et de la pension de retraite ne doit pas dépasser la moyenne mensuelle des trois derniers mois de salaire perçus avant la retraite. Cela inclut également les indemnités de départ à la retraite et les congés payés.

Si cette règle n’est pas favorable, un autre plafond peut être appliqué : le cumul des revenus et de la pension ne doit pas excéder 1,6 fois le SMIC horaire en vigueur au 1er janvier, soit 2.827,07 euros par mois.

Fonctionnaires

Les plafonds pour les fonctionnaires sont calculés différemment. Le cumul des revenus d’activité ne doit pas dépasser un tiers du montant annuel brut de la pension de base, auquel s’ajoute un forfait de 7.950 euros. Par exemple, pour une pension annuelle de 30.000 euros, le plafond des nouveaux revenus serait de 17.950 euros (30.000/3 + 7.950).

Commerçants et artisans

Pour les commerçants et artisans retraités, les revenus de leur nouvelle activité ne doivent pas dépasser 23.184 euros par an. Toutefois, ce plafond peut être doublé, atteignant 46.368 euros si l’activité est exercée dans une zone urbaine prioritaire ou une zone de revitalisation rurale.

Professionnels libéraux

Les professionnels libéraux, quant à eux, doivent respecter un plafond de 46.368 euros par an pour leurs nouveaux revenus d’activité.

Que se passe-t-il en cas de dépassement des plafonds ?

Si les revenus d’activité dépassent les plafonds autorisés, une réduction de la pension de retraite peut s’appliquer. La réduction sera calculée à hauteur du montant dépassant le plafond. Par exemple, si un retraité salarié perçoit 50.000 euros de revenus alors que son plafond est fixé à 43.368 euros, la pension de retraite sera réduite de 6.632 euros l’année suivante. Cette réduction sera répartie sur 12 mois, soit 552 euros par mois.

Contourner les limites du cumul emploi-retraite : est-ce possible ?

Il existe des solutions pour les retraités souhaitant contourner les limites du cumul emploi-retraite. Voici deux stratégies souvent évoquées :

• Changer de régime de retraite : Si vous avez cotisé à un régime de retraite particulier tout au long de votre carrière, une solution peut être de reprendre une activité dans un régime différent. Par exemple, un fonctionnaire peut s’inscrire au régime de la micro-entreprise, qui impose des plafonds de revenus différents et souvent plus favorables.
• Opter pour un statut exonéré de cotisations sociales : Une autre stratégie consiste à choisir un statut qui permet de ne pas cotiser aux charges sociales, comme celui de dirigeant d’une société par actions simplifiée unipersonnelle (SASU) avec un statut de PDG non rémunéré. Dans ce cas, les bénéfices de l’entreprise seront soumis à l’impôt sur les sociétés, et le dirigeant pourra se verser des dividendes, qui seront imposés forfaitairement à 30 %.

Quels avantages pour ceux qui peuvent cumuler sans plafonds ?

Certains retraités peuvent cumuler leur pension avec des revenus d’activité sans limite de plafond, à condition de remplir deux critères :

• Avoir liquidé toutes leurs pensions de retraite à taux plein.
• Avoir atteint l’âge légal de départ en retraite (actuellement fixé à 62 ans en France).

Dans ces cas-là, les retraités peuvent reprendre une activité sans limite de revenus et continuer à percevoir l’intégralité de leur pension.

L’une des solutions particulièrement avantageuses pour ces retraités est le portage salarial. Cette forme d’emploi permet de conserver l’autonomie d’un travailleur indépendant tout en bénéficiant des avantages d’un salarié, tels que la sécurité sociale et la cotisation pour la retraite complémentaire. En portage salarial, les retraités peuvent ainsi générer des revenus additionnels sans impact sur leur pension, tout en délégant la gestion administrative de leur activité à l’entreprise de portage, ce qui simplifie grandement leur reprise d’activité.